Компоненты системы внутреннего контроля (СВК):
- корпоративная культура и формирующие ее процессы;
- процессы определения целей и система целей (целеполагание);
- деятельность по управлению рисками;
- процессы управления персоналом и их результаты;
- деятельность по осуществлению внутреннего контроля;
- информационные системы и коммуникации;
- организационная структура и разделение полномочий;
- деятельность по мониторингу (независимым проверкам);
- деятельность по управлению изменениями;
- комплаенс
Принципы системы внутреннего контроля (СВК):
| Принцип | Описание принципа |
| Общая вовлеченность | Каждый работник Концерна несет ответственность за осуществление внутреннего контроля |
| Открытость | Заинтересованным сторонам (внутренним заказчикам) предоставлена возможность оказывать контрольное воздействие |
| Опережающее построение | Системы контроля в изменяемых процессах и структурах должны быть еще до начала изменений ресурсно и организационно обеспечены, перестроены и адаптированы |
| Риск-ориентированность | Процессы развития системы внутреннего контроля Концерна основываются на результатах выявления, прогнозирования и оценки рисков, присущих Концерну и его организациям |
| Фокусность | Создаются условия для сосредоточения общих усилий всех участников контрольной деятельности на развитии тех элементов, которые обеспечивают эффективное достижение целей |
| Разделение ответственности | Контрольные функции распределяются между субъектами контроля таким образом, чтобы обеспечить эффективное достижение целей контрольной деятельности |
| Законность | Процессы функционирования и развития системы внутреннего контроля основываются на нормах российского и международного законодательства |
| Иерархичность | Каждый орган управления и структурированное подразделение выполняет свою роль во внутреннем контроле с учетом общей структурной подчиненности |
| Комплексность | Система внутреннего контроля Концерна является полной, всеобъемлющей и взаимоувязанной системой, охватывающей все аспекты деятельности Концерна и учитывающей особенности входящих в нее подсистем |
| Сбалансированность развития | Деятельность по развитию контроля учитывает риски возникновения дисбалансов между ее составными частями и обеспечивает своевременное реагирование на них |
| Достаточность | Масштаб и объем контрольных функций соразмерен выявленным рискам и угрозам, обеспечивая устойчивое и безопасное развитие и эффективное достижение целей |
Система внутреннего контроля (СВК) АО «Концерн Росэнергоатом» формируется в соответствии с Политикой в области внутреннего контроля и методической документацией СВК ФО и СВК НМ Госкорпорации «Росатом» и ее организаций.
Приказ от 29.08.2014 №9/916-П pdf, 2.01 Мб
Приказ от 30.01.2012 №9/75-П pdf, 1.46 Мб
03.02.2022 № 9/01/177-П Об утверждении ЕОМУ по СВК ФО и ЕОП совершенствования СВК ФО pdf, 1.99 Мб
Для совершенствования системы внутреннего контроля Концерна «Росэнергоатом», а также для повышения оценки уровня организации системы внутреннего контроля в целях налогового мониторинга в октябре 2022 года в Концерне был проведён внутренний аудит - во исполнение требований ФНС России, а также в соответствии с международными профессиональными стандартами внутреннего аудита.
По результатам проведенного аудита выдано Заключение специализированного органа внутреннего контроля (СОВК):
Во исполнение требований ФНС России проведена Оценка уровня организации системы внутреннего контроля:
карьера
инновации
проекты
международный бизнес
